监察审计处（主要指内审）廉政风险点及防控机制

一、主要工作事项

为了防范财政财务资金及经济活动风险，适时开展对财政财务收支、经营管理活动、招投标活动、经济活动、固定资产、“三公经费”、科研经费、代管经费、绩效评价等方面的审计监督、鉴证、评价工作。

二、岗位风险点

（一）处长岗位风险点

1.在审计工作中，不履行监督职责，徇私舞弊，从是捞取好处。

2.在审计工作中，不履行审计职责，因人情、利益诱惑，审计问题避重就轻，不严格履行审计规定。

3.不按纪律要求和规定程序办事。

4.因利益诱惑，泄漏办案信息，虚报案件信息，对被监察对象的错误事实进行掩盖、袒护，徇私舞弊、弄虚作假。

5.明知有违纪、违法问题不按规定移交查处。

6.违规使用部门预算经费。

7.疏于内部监管，对管理对象在廉洁从事上不教育、不提醒、不严管。

8.对审计相关的重要工作不请示、不报告，擅自作为；

9.评先选优中不按规定程序办理。

（二）审计员岗位风险点

1.在审计工作中，不履行监督职责，徇私舞弊，从是捞取好处。

2.在审计工作中，不履行审计职责，因人情、利益诱惑，审计问题避重就轻，不严格履行审计规定。

3.不按纪律要求和规定程序办事。

4.因利益诱惑，泄漏办案信息，虚报案件信息，对被监察对象的错误事实进行掩盖、袒护，徇私舞弊、弄虚作假。

5.在廉洁从事上不学习、不自律。

6.对审计相关的重要工作不请示、不报告，擅自作为。

三、防控风险点的制度依据

1.《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》《四川省内部审计条例》等法律法规。

2.学院审计实施意见和规定及业务审计细则。

3.学院党委和院长办公会议事规则及纪委有关规定。

4.党内处分条例、行政处分条例、学院奖惩制度。

四、监督制约机制

1.审计工作联席会工作机制。

2.审计部门及各岗位工作职责。

3.同被审计部门交换意见。

4.部门内部监督。

5.审计工作报告制。

监察审计处（审计）

2019年12月26日