一、部门概况
（一）机构组成
乐山职业技术学院设有新能源工程系、财经管理系、旅游系、艺术设计系、机电工程系、电子信息工程系、护理系、医学系、药学系、体育系和基础公共课程部。开设文科、理科和工科所属专业48个。学院拥有一所直属附属医院。
（二）机构职能
学院的基本职能是人才培养、科学研究、社会服务、文化传承与创新。
（三）人员概况
截止2018年12月31日，学院有事业编制人数902人。人员构成情况：在职人员788人，其中在编人员664人，长期聘用人员124人；离休人员3人。在校全日制学生近1.67万人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况
2018年学院收入决算总额为41752.24万元，其中：当年财政拨款收入30951.69万元，事业收入9977.88万元，其他收入822.67万元。
（二）部门财政资金支出情况
2018年学院支出决算总额为40893.83万元，其中：一般公共服务支出65万元，教育支出37101.82万元，科学技术支出5万元，社会保障和就业支出29.72万元，医疗卫生与计划生育支出3683.56万元，住房保障支出8.73万元。
三、部门财政支出管理情况
（一）预决算管理情况
学院认真学习贯彻执行《预算法》有关规定，成立了预算编制工作领导小组，严格预算审批、监督预算执行。按照市级部门预算编制通知和有关要求，按时完成基础、项目库报送工作。按照《四川省财政厅、四川省教育厅关于建立我省公办高职院校生均拨款制度的实施意见》（川财教〔2015〕94号）要求，经上报市财政局批准同意，学院从2016年起实行财政生均拨款制度，2016年生均拨款标准为1万元，2017年及以后年度生均拨款标准为1.2万元，如遇国家和省生均拨款标准调整，则相应调整市级标准。每年按照学院当年秋季学期各专业学生人数、各专业拨款系数以及次年拨款标准计算次年度生均拨款，并列入次年度市级财政预算安排。预算编制体现了合法性、真实性、完整性、科学性及稳妥性原则。
学院高度重视决算编制工作，按时参加决算编制培训会，认真学习决算报表各项目指标内涵，决算编制及时、准确、真实、完整，连续多年被评为部门决算编制先进单位；合理使用专项资金，专项预算提前细化，做到专款专用；结余结转按规定用途使用。
（二）执行管理情况
2018年学院收入决算总额为41752.24万元，其中：当年财政拨款收入30951.69万元，事业收入9977.88万元，其他收入822.67万元。2018年学院支出决算总额为40893.83万元，其中：基本支出10806.87万元，项目支出30086.96万元。
学院厉行节约，严格执行中央八项规定和省市十项规定，严控三公经费。2018年公务接待费14.62万元，主要用于接待同类院校教学科研交流、各类企业来院洽谈校企合作等交通费、住宿费、用餐费等；公务用车购置及运行维护费28.88万元,无车辆购置支出；因公出国（境）费用9.75万元，主要用于赴泰国等国进行教育考察、洽谈合作办学等差旅费。三公经费结转按规定由财政收回额度。
2019年编制部门预算时应对预算项目的必要性、合理性、准确性及相关依据进行认真测评，根据学院财力状况，合理安排人员经费、基本运转和专项运转支出。强化财政支出责任及效率意识，树立“花钱必问效”的理念，将绩效目标设定及预算评审、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，不断提高资金使用效益。
（三）综合管理情况
加强政府债务管理，截止2018年12月31日，学院因新校园建设分别向中国银行、交通银行、农发行借款共计55815万元。认真测算借款利息，按照借款合同编制利息支出预算，每季度及时通过国库直接支付利息，无违约现象。
认真落实《四川省财政厅关于印发〈四川省非税收入管理实施办法〉的通知》（川财非［2017］7号）精神，严格按照规定的非税收入项目、征收范围和征收标准进行征收，及时足额解缴非税收入，做到“应收尽收、应缴尽缴”。全年实现非税收入8016.09万元。
切实加强资产管理，积极探索预算编制与资产管理有机结合机制，促进资源配置合理化，提高资产使用效率。定期安排专人对学院资产进行全面清理登记，对固定资产进行盘点，认真编制年度财产清查报告，确保资产存量数据的真实、准确和完整。根据学院的实际需要，按照厉行节约、方便使用的原则做好新增资产配置计划编报工作。
规范政府采购预算编制，严格按照采购法规定，将年度实施政府采购的项目及资金预算详尽列出，做到应编尽编。严格执行政府集中采购目录及采购限额标准，无超预算、超标准采购。
为推进学院内部控制建设工作，按市财政局《关于全面推进行政事业单位内部控制建设工作的相关通知》文件精神拟定了《乐山职业技术学院财务内部控制制度（试行）》，并认真贯彻落实。
做好信息公开工作，按照规定时间，在政府和学院门户网站公开学院预算、决算信息，接受社会监督；每月按时上报“三公经费”支出情况；定期上报会计核算数据。
（四）结果应用情况
1、健全校园运行管理机制，完善配套制度
按照学院职业管理水平提升行动计划，制定新校园师资、教学、学生、国资、后勤服务、校园安全运行管理制度、绩效工资分配方案。编制学院内部质量保证体系建设实施方案，完成学院2018年质量报告。制定学院创建国家卫生城市工作实施方案，认真落实“创卫”工作。
2、创新人才发展机制，推进高水平双师队伍建设
坚持人才强校。系统推进人才引进、培养、考核评价等人才发展体制机制创新，新聘任青江学者客座教授10人，引进博士研究生2人，博士后1人。
积极推进教师发展中心和省级职教师资培养培训基地建设。开展职业专题、师德师风培训12次；开展了“省2017-2018年度职业院校教师素质提高计划（国培项目）—酒店管理专业教师企业实践”。成功申报省教育体制机制改革试点项目1项。成功申报“四川省紧缺领域教师技艺技能传承创新平台”。
3、以省优质院校建设为抓手，深化内涵建设
深入推进专业群建设。新申报目录外储能材料技术专业。开展省新能源虚拟仿真实训中心、生产性实训基地及酒店管理、护理、光伏材料制备技术专业省级现代学徒制试点的建设。获教育部立项为国家第三批现代学徒制试点单位。完成国家级专业教学资源库建设与验收。学生职业技能比赛获国家级三等奖2项，省级一等奖10项，二等奖18项，三等奖23项。教师教学能力大赛获省级一等奖3项，三等奖5项。
提高科研创新水平。积极落实“科研兴院”，省级课题立项27项，市级课题25项，横向课题19项；核心期刊30篇。新增康复治疗与评定市级工程中心一个。获四川省人民政府教学成果奖二等奖1项。
打造社会服务培训品牌。成功申报自学考试应用型主考院校。完成社会培训共计20293人次，技能鉴定2131人次，实现继续教育和社会服务总收入9796098元。顺利通过省高技能人才培训基地项目考核验收。
加强国际合作与交流。招收外国来华留学生54名。圆满完成泰国诗琳通公主来访接待任务，首次选派教师赴境外指导授课。留学生培养相关课题获四川省级教学成果二等奖。
4、落实立德树人，共建和谐校园
推行“班级助理”制度。加大“双创”扶持力度，参加“2018年‘创青春’四川省大学生创新创业大赛”，获2个银奖、8个铜奖。
5、院地合作，促进区域职教协同发展
院地合作托管马边碧桂园职业中学、沐川中等职业学校。成立了职业教育联盟和五沐井马职业教育发展共同体，成功申报省教育厅院地合作协同育人体制机制改革试点项目1项。指导沐川中等职业学校成功申报康养类《老年人服务与管理》专业，首届招生54人；指导沐川中职学校机械加工技术专业申报省级示范专业。帮助马边碧桂园职业中学建立区域性职业技能培训中心，联合承接省、市、县培训9个，“民生工程”项目2个，培训3000人。
6、推动附属医院及奥校建设
积极推进新校园内附属医院建设，协助乐山市城市投资建设公司完成新院区规划总图。完成乐山奥校整体并入工作，启动了奥校在新校园内的建设。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
按《部门整体支出绩效评价指标体系》标准，对学院2018年部门支出绩效自评评价得分96分。学院总体绩效目标明确、决策依据充分、资金分配科学合理，资金管理规范，任务完成良好，达到了预期效果。
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部门整体支出绩效评价指标体系
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一级指标
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二级指标
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三级指标
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自评得分
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预算编制
（10分）
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报送时效（1分）
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基础信息更新（1分）
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1
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编制质量（2分）
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预算编制准确（1分）
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1
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部门预算审查（1分）
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1
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绩效目标（5分）
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部门整体绩效目标（2分）
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2
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重点项目绩效目标（3分）
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3
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转移支付提前下达（1分）
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转移支付提前下达（1分）
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1
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专项转移支付分地区分项目编制（1分）
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专项转移支付分地区分项目编制（1分）
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1
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预算执行
（20分）
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执行进度（10分）
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省级财力专项预算分配时限（4分）
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4
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中央专款分配合规率（3分）
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3
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部门预算执行进度（3分）
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2
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预算调整（4分）
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执行中期评估（4分）
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3
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行政成本（6分）
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节能降耗（3分）
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3
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“三公”经费（3分）
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3
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综合管理（40分）
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债务管理（2分）
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债务还本付息（2分）
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2
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非税收入执收情况（4分）
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非税收入征收情况（2分）
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2
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非税收入上缴情况（2分）
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2
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政府采购实施计划（4分）
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政府采购实施计划编制（2分）
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2
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政府采购实施计划执行（2分）
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1
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资产管理（6分）
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资产管理信息系统建设情况（2分）
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2
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行政事业单位资产清查开展情况（2分）
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2
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行政事业单位资产报表上报情况（2分）
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2
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内控制度管理（2分）
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内部控制制度健全完整（2分）
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2
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信息公开（6分）
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预算公开（2分）
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2
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决算公开（2分）
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2
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绩效信息公开（2分）
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2
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绩效评价（10分）
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评价项目覆盖率（2分）
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2
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评价层次（2分）
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2
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评价结果报告（2分）
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2
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整改完成率（4分）
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4
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依法接受财政监督（6分）
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是否按要求开展自查自纠（2分）
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2
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重点检查发现违规违纪问题（2分）
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2
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存在问题整改是否到位（2分）
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2
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整体效益（30分）
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部门整体绩效（30分）
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部门职责履行结果（10分）
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10
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重点项目绩效评价结果（10分）
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9
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服务对象满意度（10分）
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10
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（二）存在问题
预算编制不够科学合理，结转数额较大，项目资金分配随意性较大，资金使用范围不明确，计划与实际支出脱节。
（三）改进建议
进一步学习《预算法》、《会计法》、《行政事业单位内控制度》（试行）等法律法规，严肃财经纪律，合理编制预算，依法使用财政资金，严格执行各项规章制度。编制项目支出预算，将绩效目标作为预算安排的重要依据，提高预算编制的科学性和准确性，提高资金使用绩效。坚持勤俭办学，建立健全厉行节约制度，杜绝奢华浪费现象。
