审计处（室）质量管理手册

2019年8月

目　录
一、管理理念 1
1.机构设置 1
2.质量方针 2
3.质量目标 3
二、岗位职责 4
1.部门工作职责 5
2.部门人员岗位职责 7
3.部门人员任职条件 18
三、资源管理 21
1.部门人员行为规范 21
2.部门资产管理规范 23
3.部门经费管理规范 24
4.部门档案管理规范 25
四、管理制度 26
1.目前正在执行的制度 26
2.需要修订完善的制度 27
3.将要补充的新的制度 28
五、服务管理规范（工作标准或工作流程） 29
1.工作质量标准 29
2.工作流程 30
六、年度目标任务 32
1.学院人才培养工作2019-2022发展目标任务 32
2.党政工作要点目标任务 36
3.部门重点工作目标任务 40
七、评价与改进 46
1.部门工作质量评价办法 46
2.部门人员工作质量评价办法 50
3.部门接受投诉（或反馈问题）处理与改进办法 53
4.建立常态化的自主改进机制 59

一、管理理念
1.机构设置：乐山职业技术学院审计处是学院负责内部审计工作的职能部门，依照国家法律、法规、政策和学院有关规定，围绕党委、行政中心工作对学院的有关经济活动实行内部监督。
2.质量方针：依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实
3.质量目标：规范管理、高效廉洁、促进发展、提高效益
二、岗位职责
1.部门工作职责：围绕培养人才、科学研究、社会服从、文化传承与创新、国际交流合作五大办学职能，开展与经济监督职能、经济鉴证职能、经济评价职能相关联的工作。
2.部门人员岗位职责：
审计处长的工作职责，具体组织开展下列工作：
（1）对本单位及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；
（2）对本单位及所属单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；
（3）对本单位及所属单位财政财务收支进行审计；
（4）对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计；
（5）对本单位及所属单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；
（6）对本单位及所属单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；
（7）对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计；
（8）对本单位及所属单位内部控制及风险管理情况进行审计；
（9）对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；
（10）协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；
（11）对本单位所属单位的内部审计工作进行指导、监督和管理；
（12）国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。
此外，还要认真学习党的路线、方针、政策和审计业务知识，熟悉审计工作的任务、原则和程序，认真开展内部审计工作；完成本处（室）的计划、总结、报告、报表等日常工作，配合对违纪违规违法行为的查处工作；不断完善内审制度、机制、流程的建设任务；做好内部管理和监督工作；完成上级和学院交办的其他工作。
审计干事的工作职责，具体从事下列工作：
（1）认真学习党的路线、方针、政策和审计业务知识，熟悉审计工作的任务、原则和程序，认真开展内部审计工作；
（2）调研究审计工作中的问题，提出解决问题的意见或建议，供领导决策参考；
（3）受理对审计对象的检举、审计对象对审计结果不服的申诉；
（4）起草审计工作计划、总结、报告等，整理审计资料，草拟内部审计管理制度，填报有关统计报表；
（5）对经济活动开展日常监督工作；
（6）根据院领导批准的内部审计计划，承担内部审计的具体工作；
（7）完成临时交办的任务。
3. 部门人员任职条件：
（1）政治素质好，思想作风好，党性强，有团队和奉献精神；
（2）原则上45周岁以下（含45周岁）；
（3）具有本科及本科以上文化程度；
（4）会计类、经济类、工程造价等相关专业；
（5）具有一定计算机应用水平，熟悉使用自动化办公软件；
（6）有一定的组织协调、判断、沟通、计划与执行力。
三、资源管理
1. 部门人员行为规范：
（1）始终坚持党的领导，忠于职守，勤奋工作，为学校教学和科研服务，为学校的改革与发展服务；
（2）严格遵守国家法律、法规，依法审计，实事求是；
（3）遵守廉政勤政规定和审计工作纪律，廉洁自律，忠于职守；
（4）办理审计事项，应当严格遵守审计职业规范，做到独立、客观、公正、保密；
（5）办理审计事项，与被审计单位或审计事项有直接利害关系的，应当回避；
　 （6）加强学习，积极进取，提升专业素养和业务能力。
2.部门资产管理规范：
（1）部门负责人为资产管理第一责任人，部门内部设立一名兼职资产管理员，对所辖资产进行全面管理。
（2）负责本部门所管辖资产的安全、完整，充分发挥资产的使用效益。
（3）按照要求向学院国资处反映资产变动情况，协同国资处完成资产清查、评估、界定、登记和资产年报等工作。
（4）因机构调整，内部人员发生岗位变动时，负责及时办理资产交接手续。
3.部门经费管理规范：参照学院经费管理制度执行。
4.部门档案管理规范：
（1）根据《中华人民共和国档案法》、《普通高等学校档案管理办法》及学院档案工作等规章制度开展部门档案管理工作；
（2）部门内部设立一名兼职档案人员，负责应归档档案和资料的接收、整理、编目、保管和统计工作，并按规定向学院档案室办理档案移交手续；
（3）主动接收学院档案室的业务指导与检查。
（4）科学管理档案，严守档案机密，确保档案安全。
四、管理制度
1.目前正在执行的制度：
（1）《中华人民共和国审计法》
（2）《中国内部审计准则》
（3）《审计署关于内部审计工作的规定》
（4）《教育部关于加强直属高等学校内部审计工作的意见》
（5）《乐山职业技术学院审计工作实施意见》
2.需要修订完善的制度：内部审计工作规定和工作流程
3.将要补充的新的制度：内部审计领导小组和工作机构的职责
五、服务管理规范（工作标准或工作流程）
1.工作项目：（1）2018年工会经费收入、支出、结余的规范性审计；（2）后勤处自管食堂2018年9月—12月期间经营收支、目标任务完成情况的绩效性审计；（3）重庆永和豆浆餐饮经营管理有限公司对2号学生食堂装修投资审计；（4）丰野公司开办以来的资金投入、财务状况及经营收支的规范性与绩效性审计；（5）对会计凭证、账册、报表的审计和联网计划财务处电子帐的跟踪审看、重点抽查。
2.工作质量标准：以维护国家财经法纪，帮助被审计单位加强管理，提高经济效益为标准。
3.工作流程：
（1）下发审计通知书；
（2）执行审计方案，编制工作底稿；
（3）编制审计报告初稿；
（4）与被审计部门沟通；
（5）调整审计报告；
（6）下达整改检查建议；
（7）检查整改效果。
六、年度目标任务
1.学院人才培养工作2019-2022发展目标任务
序号 一级
目标任务 二级
目标任务 责任部门
（责任人） 考核标准
（时间、质量、效益） 中期自诊
与改进 年终自诊与改进 分管领导审 核
1


2

2.党政工作要点目标任务
序号 一级
目标任务 二级
目标任务 责任部门
（责任人） 考核标准
（时间、质量、效益） 中期自诊
与改进 年终自诊与改进 分管领导审 核
1


2
3

3.部门重点工作目标任务
序号 一级
目标任务 二级
目标任务 责任部门
（责任人） 考核标准
（时间、质量、效益） 中期自诊
与改进 年终自诊与改进 部门领导审 核
1
2018年工会经费审计 杨新明
杨俊林
周　乔 按时完成、符合要求、督促整改 正常 正常
2 1号食堂2018年经营状况审计 杨新明
杨俊林
周　乔 按时完成、符合要求、督促整改 正常 正常
3 2号学生食堂装修投资委托审计 杨新明
杨俊林
周　乔 按时完成、符合要求、督促整改 正常 正常
4
丰野公司全面审计 杨新明
杨俊林
周　乔 按时完成、符合要求、督促整改 正常 正常

5

联网计划财务处电子帐的跟踪审看、重点抽查 杨新明
杨俊林
周　乔 按时完成、符合要求、督促整改 正常 正常
6
完成院领导交办的任务 对国家励志奖学金评选对象中4名学生不符合国家励志奖学金评审条件情况的了解 杨新明
杨俊林
按时完成、向院长办公会汇报
对校企合作是否存在捆绑收费和其他隐患的情况进行了解 杨新明
杨俊林
按时完成，向党委会报告
对太平养老保险四川分公司退回多汇款的《退款说明》的了解 杨新明
杨俊林
按时完成，向院长报告

七、评价与改进
1.部门工作质量评价办法：以审计工作是否维护国家财经法纪，帮助被审计单位加强管理，提高经济效益为标准，结合被审计单位反馈意见进行评价。
2.部门人员工作质量评价办法：
在部门工作质量评价办法的基础上，按照审计人员岗位职责的履行情况和任务完成情况予以综合评价。
3.部门接受投诉（或反馈问题）处理与改进办法：
（1）对收到的投诉或意见建议，分类梳理并研究解决；
（2）提出解决问题的具体措施和建议，制定整改方案，提出整改措施；
（3）将投诉和反映的意见建议的办理结果、处理情况以适当形式进行公开。对署名的意见建议，可将办理结果向本人反馈，并进一步听取其意见。
4.建立常态化的自主改进机制：每半年至少召开一次征对综合评价中的存在问题进行自查自纠和内部督促整改会。